免費問答

學(xué)員朋友您好，不是的，遞延所得稅資產(chǎn)用負(fù)數(shù)表示并不是遞延所得稅負(fù)債。 遞延所得稅資產(chǎn)是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，而遞延所得稅負(fù)債是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。 在會計處理中，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是兩個獨立的會計科目，它們分別代表企業(yè)未來可能獲得的稅收優(yōu)惠和未來可能支付的稅收義務(wù)。因此，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的方向和金額是不同的，不能混淆。 在報表中，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是兩個不同的科目，它們的金額和方向是不同的。因此，遞延所得稅資產(chǎn)用負(fù)數(shù)表示并不代表遞延所得稅負(fù)債。

老師，那截圖中的這些賬款余額在貸方，是不是賬面價值就用負(fù)數(shù)表示，那和計稅基礎(chǔ)怎么比較來算遞延所得稅資產(chǎn)

是的，如果賬款余額在貸方，賬面價值可以用負(fù)數(shù)表示。在計算遞延所得稅資產(chǎn)時，需要將賬面價值與計稅基礎(chǔ)進(jìn)行比較。具體來說，如果賬面價值低于計稅基礎(chǔ)，說明未來期間可以少交所得稅，因此可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。相反，如果賬面價值高于計稅基礎(chǔ)，說明未來期間需要多交所得稅，因此不能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

老師，針對賬款余額在貸方這句話來延伸下，是不是不管資產(chǎn)類科目或者是負(fù)債類科目，只看余額在哪個方向（借或者貸），貸方的話，賬面余額就是負(fù)數(shù)

需要確定默認(rèn)的余額，與之方向相反，就是負(fù)數(shù)，如資產(chǎn)的對方，負(fù)債的借方