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甲公司2019年度利潤(rùn)總額為315萬元，其中，國(guó)債利息收入為15萬元；當(dāng)年稅法核定的全年計(jì)稅工資為250萬元，實(shí)際分配并發(fā)放工資230萬元；當(dāng)年稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為10萬元，實(shí)際支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)為15萬元；當(dāng)年支付稅收滯納金為5萬元。遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬元，年末數(shù)為20萬元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為40萬元，年末數(shù)為50萬元。適用的所得稅稅率為25%。要求：計(jì)算甲公司本期所得稅費(fèi)用。

84785034| 提問時(shí)間：2023 11/29 10:44
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冉老師
金牌答疑老師
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你好，同學(xué) 內(nèi)容有點(diǎn)多，老師寫完發(fā)你
2023 11/29 10:45
冉老師
2023 11/29 10:47
國(guó)債利息納稅調(diào)減15 工資費(fèi)用納稅調(diào)增250-230=20 業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增15-10=5 稅收滯納金納稅調(diào)增5 甲公司本期所得稅費(fèi)用=（315-15+20+5+5）*25%=82.5
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