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利潤的結(jié)轉(zhuǎn)，提盈余公積、發(fā)股利時借方能不能不用“-提取法定盈余公積”、“-提取現(xiàn)金股利”這些二級科目，直接用“利潤分配-未分配利潤”？
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嚴(yán)格來說不行
先計提
然后結(jié)轉(zhuǎn)
2023 11/27 11:46
84785043 
2023 11/27 11:47
但是結(jié)果好像是一樣的吧，現(xiàn)實中很多企業(yè)也直接借記未分配利潤
郭老師 
2023 11/27 11:48
是的，結(jié)果是一樣的。但是你沒有體現(xiàn)計提。
84785043
2023 11/27 11:53
計提和結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是每個月末都做嗎，還是只有年末才做？
郭老師
2023 11/27 11:53
你好年末來做就可以了
84785043
2023 11/27 12:00
那照這么說，雖然報表是每個月編一次，資產(chǎn)負(fù)債都變化，但所有者權(quán)益要等到年底才變（暫不考慮新投入或內(nèi)部轉(zhuǎn)化，只考慮利潤的影響）？平時就放利潤表的本年利潤里？
郭老師
2023 11/27 12:01
所有者權(quán)益里面包含著未分配利潤，這個未分配利潤里面就是每個月的你的損益變化，有業(yè)務(wù)的他不可能一個月不變。
郭老師
2023 11/27 12:01
那你的利潤變化不就是在未分配利潤里面體現(xiàn)？
84785043
2023 11/27 12:02
那相當(dāng)于還是每月結(jié)轉(zhuǎn)一次利潤吧
郭老師
2023 11/27 12:03
對的，肯定的，按月結(jié)賬呀。
84785043
2023 11/27 12:04
哦哦，主要看您剛才上面說計提和結(jié)轉(zhuǎn)的分錄只要年末做一次
郭老師
2023 11/27 12:05
你說的利潤結(jié)轉(zhuǎn)是借本年利潤貸利潤分配啊，這個是月末做結(jié)轉(zhuǎn)，損益是每個月呀。
郭老師
2023 11/27 12:05
按月結(jié)賬，結(jié)賬的是結(jié)轉(zhuǎn)損益啊。
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