00:10:00
問題已解決
今年取得公司一處辦公室租金2021年和2022年的租金發(fā)票，前兩年沒入賬以為要不到發(fā)票了，今年2023年又取得發(fā)票了，可以今年一次入費用稅前扣除嗎？或者怎么樣做可以稅前扣除呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，現(xiàn)在處理好難，2021和2022不管有沒有發(fā)票，都要入賬，年度匯繳時納稅調(diào)增，2023年拿到發(fā)票就可以納稅調(diào)減了，現(xiàn)在是要更正申報2021和2022年所得稅匯繳申報表了，但這是減少利潤總額，有查賬的風(fēng)險，全部放在今年，金額又很大，發(fā)票上有沒有寫2021和2022年的租金，
2023 11/26 21:30
84785029 
2023 11/26 21:45
發(fā)票備注有寫租賃期是2021和2022年的
廖君老師 
2023 11/26 21:49
您好，那還是去更正申報2021和2022年所得稅匯繳申報表吧
84785029
2023 11/26 21:50
意思就是應(yīng)該在2021年入賬了納稅調(diào)增了，現(xiàn)在就可以納稅調(diào)減了，沒入賬就不行了是嗎？可以通過以前年度損益調(diào)整直接減少為分配利潤，今年做納稅調(diào)減嗎？
廖君老師
2023 11/26 21:51
您好，是的呀，先調(diào)增后調(diào)減，這是合理的，
通過以前年度損益調(diào)整，用這個科目就是要更正申報以前年度報表 的
84785029
2023 11/26 21:52
還有一個是我今年只入賬直接減少未分配利潤就行了，不扣除了，金額也沒多少就算了，可以減少未分配利潤不然利潤也高
廖君老師
2023 11/26 21:54
您好，那您干脆不入賬了，減少未分配利潤您準(zhǔn)備咋申報2023年利潤表，申報表和我們財務(wù)利潤表又不一樣
84785029
2023 11/26 21:55
可以不改年報嗎？太麻煩了，也不稅前扣除了，不需要稅前扣除就不用改年報了吧？
84785029
2023 11/26 21:57
通過以前年度損益調(diào)整未分配利潤，不是不影響2023年的當(dāng)期損益嗎
廖君老師
2023 11/26 21:59
您好，不需要稅前扣除就不用改年報，是的，就當(dāng)這2發(fā)票沒有
2.是不影響2023年的利潤，但這個做的目的中啥呢，又不能稅前扣除，申報表和實際報表又是對不上的
閱讀 209
描述你的問題，直接向老師提問
767
意見反饋
