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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問下先，我是企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品，企業(yè)無償贈(zèng)送的自產(chǎn)產(chǎn)品，用于品嘗的，在增值稅上視同銷售？企業(yè)所得稅不視同銷售吧？怎么區(qū)分呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，贈(zèng)送在增值稅和所得稅上都是視同銷售的，
2023 11/26 20:56
84785028 
2023 11/27 08:20
比如超市出售大桶油（市價(jià)60）送一個(gè)小桶的油（市價(jià)10）。買一贈(zèng)一售價(jià)60元。企業(yè)所得稅上是按照大桶油和小桶油的市場價(jià)分?jǐn)偡謩e確認(rèn)收入：60*（60/70），60*（10/70）。請(qǐng)問增值稅計(jì)稅基礎(chǔ)呢？按照70元還是60
廖君老師 
2023 11/27 08:21
您好，增值稅也是按60來哦，我們賣多少錢就確認(rèn)多少增值稅
84785028
2023 11/27 10:13
增值稅視同銷售按照市場價(jià)。但是大桶?小桶市場價(jià)合計(jì)70元
84785028
2023 11/27 10:13
“買一贈(zèng)一”的情形下，企業(yè)在開發(fā)票時(shí)，可以將所買貨品與所送貨物放到同一張收據(jù)上，在開票時(shí)，先將分別的市場價(jià)格記下來，隨后各自測算相對(duì)應(yīng)的折扣，并在稅票的“額度”中展示出相對(duì)應(yīng)的折扣。也就是說開發(fā)票時(shí)，折扣的部分寫負(fù)數(shù)
廖君老師
2023 11/27 10:15
您好，增值稅按我們實(shí)際收的錢的來計(jì)算，您看我們開票也是按60來開的，不是按70開票
84785028
2023 11/27 17:22
個(gè)體戶，民宿開票，是不是可以雙定額戶，以后就不要申報(bào)了，暫時(shí)定額每月開票3萬？？？
廖君老師
2023 11/27 17:24
您好，定期定額確實(shí)不用申報(bào)，不超額度每月稅都是一樣的，只是同在定期定額能難申請(qǐng)到哦，
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