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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好。淘寶采購(gòu)產(chǎn)品有優(yōu)惠券和淘金幣等抵扣。商家開(kāi)出的發(fā)票與實(shí)際優(yōu)惠抵扣的金額不一致。要怎么做賬處理？比如這個(gè)開(kāi)票金額商家是開(kāi)479*8=3832的含稅金額。但是我實(shí)際支付3793。我要怎么做賬務(wù)處理？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
對(duì)方開(kāi)的是專票還是普票
你們按照實(shí)際支付的計(jì)入采購(gòu)成本
2023 11/26 12:09
84785000 
2023 11/26 12:11
增值稅專用發(fā)票
84785000
2023 11/26 12:12
我是新手，老師麻煩您給我一個(gè)完整的賬務(wù)分錄，謝謝
冉老師 
2023 11/26 12:14
好的
借庫(kù)存商品3793-進(jìn)項(xiàng)稅
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅----發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅
貸銀行存款3793
84785000
2023 11/26 12:14
老師，我按照實(shí)際支付的3793入成本，支付金額和發(fā)票中間差額是不是不用管？
冉老師
2023 11/26 12:15
上面老師寫(xiě)的這個(gè)分錄，折扣沖減采購(gòu)成本
借庫(kù)存商品3793-進(jìn)項(xiàng)稅
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅----發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅
貸銀行存款3793
84785000
2023 11/26 12:15
我收到的的發(fā)票含稅價(jià)3832
冉老師
2023 11/26 12:16
進(jìn)項(xiàng)稅按照發(fā)票的
庫(kù)存商品的，按照支付價(jià)減去進(jìn)項(xiàng)稅，差額計(jì)入商品成本
84785000
2023 11/26 12:42
老師第一行的數(shù)據(jù)和最后的庫(kù)存商品我就對(duì)不上了
冉老師
2023 11/26 12:43
按照實(shí)際的金額3294.4入庫(kù)，
結(jié)轉(zhuǎn)成本也按照這個(gè)金額
84785000
2023 11/26 12:52
老師專票上的3832就不用管了，是嗎？
84785000
2023 11/26 12:53
與實(shí)際支付中間差著39的金額
84785000
2023 11/26 12:55
附原始單據(jù)時(shí)候只有3793這個(gè)購(gòu)買截圖
冉老師
2023 11/26 13:04
是的，正常按照實(shí)際支付做賬的
冉老師
2023 11/26 13:04
差額是對(duì)采購(gòu)的優(yōu)惠的
冉老師
2023 11/26 13:04
所以采購(gòu)商品的成本直接扣除掉這一部分
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