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問(wèn)題已解決
存貨原材料盤(pán)虧，是因收發(fā)計(jì)量錯(cuò)誤導(dǎo)致，借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢，貸：原材料，借：管理費(fèi)用，貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢，稅發(fā)上要提供哪些單據(jù)
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，提供盤(pán)點(diǎn)表，以及能證明是收發(fā)計(jì)量錯(cuò)誤導(dǎo)致的單據(jù)即可。
參考條文：
存貨盤(pán)虧損失，為其盤(pán)虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)：
1、存貨計(jì)稅成本確定依據(jù)；
2、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說(shuō)明和內(nèi)部核批文件；
3、存貨盤(pán)點(diǎn)表；
4、存貨保管人對(duì)于盤(pán)虧的情況說(shuō)明。
依據(jù)《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)）第二十六條。
2023 11/25 22:48
大侯老師 
2023 11/25 22:50
只要資料齊，盤(pán)虧損失稅前扣除沒(méi)有問(wèn)題，存貨在入庫(kù)的時(shí)候已經(jīng)有發(fā)票等單據(jù)了，盤(pán)虧是另一種方式的計(jì)入稅前扣除。
84785033 
2023 11/26 12:47
您好，請(qǐng)問(wèn)存貨盤(pán)盈也是要提供這些資料嗎
大侯老師
2023 11/26 12:50
是的同學(xué)，存貨盤(pán)盈也可以準(zhǔn)備這些資料，主要是盤(pán)點(diǎn)表就行。
84785033
2023 11/26 12:53
意思是憑盤(pán)點(diǎn)表可以做增加庫(kù)存，后期可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，謝謝
大侯老師
2023 11/26 12:59
是的。其他資料也要有哈，盤(pán)盈說(shuō)明、存貨計(jì)價(jià)依據(jù)、內(nèi)部核定文件等
存貨盤(pán)盈參考賬務(wù)處理：
企業(yè)發(fā)生存貨盤(pán)盈時(shí)，應(yīng)借記“原材料”、“庫(kù)存商品”等存貨類(lèi)科目，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目。企業(yè)查明盤(pán)盈原因并經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后，應(yīng)將金額從“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目轉(zhuǎn)出，沖減“管理費(fèi)用”科目。存貨盤(pán)盈是單位清查出無(wú)賬面記載或反映的庫(kù)存材料、材料和產(chǎn)成品等
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