問(wèn)題已解決

公司購(gòu)進(jìn)甲材料3600kg,含稅單價(jià)18.08，丙材料3000，含稅單價(jià)11.30，增值稅稅率13%，款項(xiàng)均已通過(guò)銀行付清，另外供應(yīng)單位代墊運(yùn)費(fèi)6600，要求寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？解答是這樣的，但還是不懂。 借：原材料-甲 3600*18.08/1.13+6600*3600/（3600+3000）(為什么這樣寫(xiě)？？？) 原材料-乙 3000*11.3/1.13+6600*3000/（3600+3000）(為什么這樣寫(xiě)？什么意思？？？) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅 （3600*18.08/1.13+3000*11.3/1.13）*13% (不懂)貸：銀行 3600*18.08+3000*11.3 其他應(yīng)付款 6600

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/24 18:46
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 因?yàn)榧撞牧蠁蝺r(jià)18.08是含稅的，需要換算成不含稅的才是計(jì)入原材料的金額，所以需要除以（1+增值稅稅率13%） 6600*3600/（3600+3000），是因?yàn)榭偟倪\(yùn)費(fèi)6600，甲材料3600公斤，占兩種材料（3600公斤+3000公斤）的比例就是3600/（3600+3000） 丙材料單價(jià)11.3是含稅的，需要換算成不含稅的才是計(jì)入原材料的金額，所以需要除以（1+增值稅稅率13%） 6600*3000/（3600+3000），是因?yàn)榭偟倪\(yùn)費(fèi)6600，丙材料3000公斤，占兩種材料（3600公斤+3000公斤）的比例就是3000/（3600+3000） 進(jìn)項(xiàng)稅額=總的含稅購(gòu)進(jìn)金額/（1+增值稅稅率13%）*增值稅稅率=（3600*18.08/1.13+3000*11.3/1.13）*13%?
2023 11/24 18:50
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