免費(fèi)問(wèn)答

如果去年已經(jīng)發(fā)放了獎(jiǎng)金并計(jì)提了相應(yīng)的費(fèi)用，那么在今年合并申報(bào)個(gè)稅時(shí)，需要對(duì)去年計(jì)提的獎(jiǎng)金進(jìn)行處理。 一種方式是將去年計(jì)提的獎(jiǎng)金對(duì)應(yīng)的應(yīng)付職工薪酬科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用科目，以避免重復(fù)計(jì)提。這樣做可以保持賬務(wù)的連貫性和準(zhǔn)確性。具體分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬 120699.04 貸：管理費(fèi)用 120699.04 另一種方式是在今年申報(bào)個(gè)稅時(shí)，將去年計(jì)提的獎(jiǎng)金對(duì)應(yīng)的應(yīng)付職工薪酬科目余額作為今年應(yīng)付職工薪酬科目的借方發(fā)生額，同時(shí)將貸方發(fā)生額計(jì)入到其他應(yīng)付款科目，以避免對(duì)今年應(yīng)付職工薪酬科目的余額產(chǎn)生影響。具體分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬 120699.04 貸：其他應(yīng)付款 120699.04 在今年發(fā)放10月工資時(shí)，如果應(yīng)付職工薪酬科目余額中包含了去年計(jì)提的獎(jiǎng)金對(duì)應(yīng)的金額，可以將去年計(jì)提的獎(jiǎng)金對(duì)應(yīng)的應(yīng)付職工薪酬科目余額從貸方轉(zhuǎn)出，并計(jì)入到其他應(yīng)付款科目，以避免對(duì)去年應(yīng)付職工薪酬科目的余額產(chǎn)生影響。具體分錄如下： 借：管理費(fèi)用（或其他相關(guān)科目） 120699.04 貸：其他應(yīng)付款 120699.04