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老師,一般納稅人增值稅的賬務(wù)怎么處理。計提和繳納,

84784998| 提問時間:2023 11/23 16:28
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 其他附加: 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交xxt稅 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交XX稅 貸:銀行存款
2023 11/23 16:28
84784998
2023 11/23 16:45
老師,做出來的報表應(yīng)交稅金是負數(shù)是什么問題
84784998
2023 11/23 16:45
我按照你說的這樣做,還是負數(shù)
84784998
2023 11/23 16:46
哪里不正確
84784998
2023 11/23 16:48
應(yīng)交稅費負數(shù)
易 老師
2023 11/23 16:51
進項稅大于銷項稅。這種情況不需要進行單獨的賬務(wù)處理,體現(xiàn)為可以抵扣的進項稅額屬于資產(chǎn)
84784998
2023 11/23 16:56
是這樣的,我這個只是單獨的做內(nèi)部賬務(wù),賬面上沒有體現(xiàn)進項稅額和銷項稅額的。系統(tǒng)直接計入了主營業(yè)務(wù)收入,這個增值稅是外賬實際算出來要交的數(shù)。
84784998
2023 11/23 16:59
這種情況該如何處理賬務(wù)
易 老師
2023 11/23 17:03
學(xué)員朋友您好,內(nèi)和外要保持一致的處理方法和口經(jīng)。
易 老師
2023 11/23 17:04
外帳根據(jù)發(fā)票入賬,業(yè)務(wù)不一定是真實的,需要考慮稅負率。內(nèi)帳根據(jù)發(fā)票復(fù)印件入賬,業(yè)務(wù)是真實存在的,不考慮稅負率。
84784998
2023 11/23 17:05
是的,不考慮稅負率,這種情況怎么處理
84784998
2023 11/23 17:07
增值稅這塊,該怎么做賬。
易 老師
2023 11/23 17:08
這種情況實際交多少你就交多少稅費,銷售費用稅金就可以
84784998
2023 11/23 17:16
增值稅計入什么科目
84784998
2023 11/23 17:16
銷售費用嗎?
84784998
2023 11/23 17:19
這個要交的增值稅應(yīng)該計入什么科目,還用計提嗎
易 老師
2023 11/23 17:38
是的,您這種情況可以做 銷售費用稅費
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