免費(fèi)問答

是的老師，未交借方余額。現(xiàn)在收到退稅了，怎么做賬務(wù)處理，讓未交增值稅里的余額減少這部分退稅。

你好！ 1、期末經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的允許退還的增值稅期末留抵稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額 2、納稅人將已退還的留抵退稅款項(xiàng)繳回并繼續(xù)按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額 貸：銀行存款 同時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額

這樣處理的話，未交增值稅里還是沒變化??？老師？

你好！是這樣，正常你進(jìn)項(xiàng)少了，未交就會變了

好的老師，謝謝您，但是我看未交增值稅的賬面余額還是3100萬，不用管它是嗎？還需不需要通過這個科目過度一下？

你好！這個沒有規(guī)定應(yīng)該怎么樣。你可以借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?

好的謝謝老師

你好！不用客氣的了