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稅務(wù)
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提问时间:2023 11/23 15:19
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暖暖老師
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职称:
中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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業(yè)務(wù)1應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是200*15%=30 業(yè)務(wù)2應(yīng)交消費(fèi)稅2.26/1.13*15%=0.3 業(yè)務(wù)3應(yīng)交消費(fèi)稅8*15%=1.2 業(yè)務(wù)4應(yīng)交消費(fèi)稅3*15%=0.45 合計(jì)30+0.3+1.2+0.45=31.95
2023 11/23 15:21
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這道題C哪里錯(cuò)了老師
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002 您好,由于擬打算長期持有的長期股權(quán)投資無法確定暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回時(shí)間和方式,同時(shí)稅法規(guī)定,居民企業(yè)間分配紅利、股利免稅,不構(gòu)成暫時(shí)性差異,所以權(quán)益法核算下的長期股權(quán)投資不確定遞延所得稅。但當(dāng)企業(yè)擬打算近期出售該長投時(shí),就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅的影響了,包括“借:應(yīng)收股利 貸:長投—投資收益”給長投賬面價(jià)值造成的影響,但這里就是不考慮上述的稅法規(guī)定了嗎?我理解的是,由于該規(guī)定,所以這筆會(huì)計(jì)分錄給長投造成的賬面價(jià)值變化不構(gòu)成暫時(shí)性差異,無論出售還是長期持有,都不應(yīng)該影響遞延所得稅,如何理解呢?
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008 您好,針對(duì)2024年CPA會(huì)計(jì)《500》第184題(2)請(qǐng)問如果在2X25年以前,所有的員工均提前離職,企業(yè)應(yīng)當(dāng)支付給技術(shù)人員的金額是4*10*10+4*10*10*0.05*2,是嗎?因此,員工一年不離職,企業(yè)在賬上所記載的回購款就會(huì)增加10*10*0.05,而不是只要員工回售,企業(yè)就只支付人數(shù)*10*10**(1+5%)對(duì)應(yīng)的金額,這樣理解正確嗎?
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