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問題已解決
這題 最后結(jié)轉(zhuǎn)損益 本年利潤是多少？(不會的別接我的題，我趕時間，謝謝，好人一生平安)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
好的 那我算一下利潤總額
2023 11/23 15:29
一休哥哥老師 
2023 11/23 15:30
第一筆業(yè)務(wù)
收入=90400/1.13=80000
成本=80000-80000*0.14=6800
84784983 
2023 11/23 15:32
好的 其他的呢
84784983
2023 11/23 15:34
這個是馬上要結(jié)轉(zhuǎn)是嗎
一休哥哥老師
2023 11/23 15:35
第二筆業(yè)務(wù)
借：固定資產(chǎn)清理 3000
累計折舊 57000
貸：固定資產(chǎn) 60000
借：銀行存款 2825
貸：固定資產(chǎn)清理 2500
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）325
2825/1.13-(6000-57000)
=2500-3000
=-500
一休哥哥老師
2023 11/23 15:36
借：資產(chǎn)處置損益 500
貸：固定資產(chǎn)清理500
一休哥哥老師
2023 11/23 15:37
第三筆業(yè)務(wù)
取得的利潤
=104525/1.13-104525/1.13*0.14
=92500-92500*0.14
=79550
一休哥哥老師
2023 11/23 15:40
第三筆我重新寫一下
取得的利潤=104525/1.13*0.14=12950
收入=104525/1.13
成本=104525/1.13-104525/1.13*0.14
=92500*0.86
=79550
上面是68000，我少打了個零
本年的利潤總額
=（80000-68000）-500+12950
=11200-500+12950
=23650
84784983
2023 11/23 15:41
第二筆是營業(yè)外收入嗎
84784983
2023 11/23 15:41
固定清理借方是賺了吧？
一休哥哥老師
2023 11/23 15:47
2023年1月1日至2024年12月31日,對小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
相當(dāng)于2023-2024年符合小型微利企業(yè)條件的納稅人,按照應(yīng)納稅所得額5%計算繳納企業(yè)所得稅。
一休哥哥老師
2023 11/23 15:48
所得稅
=23650*0.05=1182.5
最后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤=23650-1182.5=22467.50
84784983
2023 11/23 15:50
所以主營業(yè)務(wù)成本等于買的時候 79550+賣出 68000嗎
一休哥哥老師
2023 11/23 16:06
第二筆是營業(yè)外收入嗎
答：
我做到資產(chǎn)處置損益了-500
正常處理入到 資產(chǎn)處置損益
一休哥哥老師
2023 11/23 16:06
借：固定資產(chǎn)清理 3000
累計折舊 57000
貸：固定資產(chǎn) 60000
借：銀行存款 2825
貸：固定資產(chǎn)清理 2500
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）325
借：資產(chǎn)處置損益 500
貸：固定資產(chǎn)清理500
完整的分錄是這樣的
一休哥哥老師
2023 11/23 16:08
所以主營業(yè)務(wù)成本等于買的時候 79550+賣出 68000嗎
答：
主營業(yè)務(wù)收入 104525/1.13=92500
主營業(yè)務(wù)成本 79550
利潤=92500-79550=12950
一休哥哥老師
2023 11/23 16:09
賣的不含稅 92500
成本是 79550
一休哥哥老師
2023 11/23 16:09
固定清理借方是賺了吧？
答：是的
本題是貸方，所以虧了
一休哥哥老師
2023 11/23 16:11
月末一起都 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
不用每一筆業(yè)務(wù)都結(jié)轉(zhuǎn)
84784983
2023 11/23 16:13
好的 其他的我都知道了 那我最后這樣結(jié)轉(zhuǎn)分錄對嗎
一休哥哥老師
2023 11/23 16:23
是的，
把原來貸方 損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)到 借方
把原來借方 損益類的科目結(jié)轉(zhuǎn)到 貸方
最后差額就是本年利潤
一休哥哥老師
2023 11/23 16:26
一般情況下 我們做賬
年末 才把 本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配-未分配利潤
84784983
2023 11/23 16:31
好的謝謝老師 非常感謝
一休哥哥老師
2023 11/23 16:50
不客氣
祝您考試取得好成績
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描述你的問題，直接向老師提問
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