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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，個(gè)人所得稅，公司承擔(dān)，不用從工資里面扣，那應(yīng)該怎么做分錄
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表和個(gè)人部分社保計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅???????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 11/22 17:54
84785041 
2023 11/22 17:57
重銀行扣個(gè)稅 是這樣， 上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款 個(gè)稅不是個(gè)人承擔(dān)，那這個(gè)個(gè)稅要不要怎么轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用
84785041
2023 11/22 17:58
還是重銀行扣的時(shí)候就做到管理費(fèi)用 借：管理費(fèi)用-個(gè)稅 貸：銀行存款
家權(quán)老師 
2023 11/22 18:00
這個(gè)個(gè)稅也是加在工資一起計(jì)提，不然，就不能稅前扣除
84785041
2023 11/22 18:07
那計(jì)提計(jì)計(jì)到哪個(gè)科目呢，這個(gè)不用員工承擔(dān)
家權(quán)老師
2023 11/22 21:11
就是做的第一個(gè)分錄
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