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老師好 之前會計把應(yīng)交的增值稅 記到應(yīng)交增值稅已交稅金這個科目 也沒計提過增值稅 現(xiàn)在導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金 出現(xiàn)貸方負(fù)數(shù)余額 他的思路我不懂 我想調(diào)一下 我應(yīng)該怎么調(diào)呢
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您好
請問單位沒有銷項稅額跟進(jìn)項稅額嗎
2023 11/20 20:37
84785005 
2023 11/20 20:40
有銷項 進(jìn)項幾乎是零 我們是民辦非企業(yè)但是稅務(wù)核定一般企業(yè)會計準(zhǔn)則 我們從事勞務(wù)派遣 我們選擇差額納稅
bamboo老師 
2023 11/20 20:44
那請問確認(rèn)收入的時候分錄怎么寫的？
然后收到差額進(jìn)項發(fā)票怎么 寫的分錄
84785005
2023 11/20 20:55
借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額
bamboo老師
2023 11/20 20:55
這里有銷項稅額 那最后結(jié)賬銷項稅額的分錄是怎么寫的？
84785005
2023 11/20 20:57
銷項稅額是貸方正數(shù)余額
84785005
2023 11/20 21:01
銷項稅應(yīng)該沒結(jié)轉(zhuǎn)
bamboo老師
2023 11/20 21:04
那應(yīng)該把銷項稅額跟已交稅金結(jié)轉(zhuǎn)一下
84785005
2023 11/20 21:05
老師你給我寫下分錄
bamboo老師
2023 11/20 21:08
您可以把應(yīng)交稅費(fèi)的科目余額表截圖一下嗎
我看下哪些科目有余額
84785005
2023 11/20 21:24
老師請看圖片
bamboo老師
2023 11/20 21:32
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金
您城建稅 附加稅是不是也沒有計提？
84785005
2023 11/20 21:34
這是我剛接手的賬 剛錄完期初 就看不明白啦 附加稅不知道這個余額是哪個時候的 從年初就有這個負(fù)數(shù)余額
84785005
2023 11/20 21:35
銷項稅額 金額 和已交稅金金額也不相等啊 差額咋辦
bamboo老師
2023 11/20 21:37
差額您根據(jù)申報表核對賬上的發(fā)生額核對 然后調(diào)整 因為也不知道您是銷項正確還是交稅的金額正確
城建稅 附加稅現(xiàn)在補(bǔ)計提
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