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實(shí)務(wù)
問題已解決
增值稅沒有計(jì)提，直接繳納，分錄要怎么平呀
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你是一般納稅人還是啥？
2023 11/20 15:39
84785023 
2023 11/20 15:41
兩者有什么賬務(wù)區(qū)別嗎
家權(quán)老師 
2023 11/20 15:44
直接說尼是一般納稅還是小規(guī)模？
84785023
2023 11/20 15:45
小規(guī)模納稅人
家權(quán)老師
2023 11/20 15:48
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
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