免費(fèi)問(wèn)答

還有會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

同學(xué)你好，購(gòu)進(jìn)原材料 借原材料200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額26貸銀行存款226 購(gòu)進(jìn)免稅的 借原材料100貸銀行存款100 內(nèi)銷(xiāo)收入借銀行存款113貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額13 出口收入 借銀行存款200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200

免抵退稅額=（200-100）*10%=10 免抵退稅不得免征和抵扣稅額=200*13%-10=16 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本16貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出16 應(yīng)納稅額=（100+200）*13%-26-6-10=-3 由于應(yīng)納稅額小于0，且應(yīng)納稅額的絕對(duì)值小于免抵退稅額10，所以應(yīng)退稅額=3，免抵稅額=10-3=7 借其他應(yīng)收款3 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額）7貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（出口退稅）10

上面有誤，以此為準(zhǔn) 1.不得免征和抵扣稅額=（200-100）*（13%-10%）=3 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3 2.應(yīng)納稅額=（100+200）*13%-（26+6-3）=10 3.免抵退稅額=（200-100）*10%=10 4.應(yīng)該退稅10 借其他應(yīng)收款10 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（出口退稅）10 5.免抵稅額=0