免費(fèi)問(wèn)答

1.借：銀行存款? ? ? ? ? ?1000000? ?貸：長(zhǎng)期借款? ? ? ? ? ? ? 1000000 2.借：制造費(fèi)用? ? ? ? ? ? 500 ? ? ? ? ? ? ? ?管理費(fèi)用? ? ? ? ? ? 320 ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ?820 3.借：固定資產(chǎn)——生產(chǎn)設(shè)備? ? ? ?（200000+500=200500）? ?200500 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （200000*0.13=26000）? ? ? 26000 4.借：無(wú)形資產(chǎn)——專(zhuān)利技術(shù)? ? ?80000 ? ? ? ? 貸：實(shí)收資本? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 80000 5.借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品? 260000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——B產(chǎn)品? 150000 ? ?制造費(fèi)用? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4000 ? 管理費(fèi)用? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1500 貸：原材料——甲材料? ?253000 ? ? ? ? ? ? ? ?——乙材料? ? ?162500 6.借：制造費(fèi)用——差旅費(fèi)? ?4500 ? ? ?貸：其他應(yīng)收款——王明? ? 4000 ? ? ? ? ? 庫(kù)存現(xiàn)金? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?500 7.借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品? ? ? ? 50000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?——B產(chǎn)品? ? ? ? ?30000 ? ? ? ?制造費(fèi)用? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?16400 ? ? ? 管理費(fèi)用? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 21600 貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 118000 8.借：財(cái)務(wù)費(fèi)用? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?3000 ? ? ? 貸：應(yīng)付利息? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 3000 9.借：制造費(fèi)用——折舊費(fèi)? ? ? ? ? ? ? ? ? 15000 ? ? ? ? ? ? 管理費(fèi)用——折舊費(fèi)? ? ? ? ? ? ? ? ? ?8000 ? ?貸：累計(jì)折舊? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 23000 10.制造費(fèi)用分配率=47000/(3000+2000)=9.4 ? A產(chǎn)品分配制造費(fèi)用=3000*9.4=28200元 ? B產(chǎn)品分配制造費(fèi)用=2000*9.4=18800元 借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品? ? ? ?28200 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——B產(chǎn)品? ? ? ? ?18800 ? ?貸：制造費(fèi)用? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?47000 11.借：應(yīng)收票據(jù)——光明公司? ? ? ? ? ? ?1000*400*1.13=452000? ? ? ? ? 452000 ? ? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ——A產(chǎn)品? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?1000*40=40000? ? ? ? ? ? ? 40000 ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?52000 12.借：銷(xiāo)售費(fèi)用——廣告費(fèi)? ? ? ? ?3000 ? ? 貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?3000 13.借：營(yíng)業(yè)稅金及附加? ? ? ? ? ? ?3000 ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅? ? ? ? ? ?1900 ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?1100 14.借：營(yíng)業(yè)外支出——罰沒(méi)支出? ? ? ? ? ? ?2000 ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2000 15.借：所得稅費(fèi)用? ? ? ? 400000*0.25=100000? ? ? ? ? ? 100000 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?100000