00:10:00
問題已解決
請問老師，年末應交增值稅下面二級科目的進項稅額和銷項稅額的余額怎么做分錄結轉清零
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
借：應交稅金-應交增值稅 (銷項稅)，應交稅金-應交增值稅 (進項稅額轉出)，貸：應交稅金-應交增值稅 (進項稅)，應交稅金-應交增值稅 (轉出未交增值稅)。
2023 11/14 09:06
84784994 
2023 11/14 09:08
那減免稅款的余額呢，做什么會計分錄結轉呢
小菲老師 
2023 11/14 09:10
同學，你好
減免稅款的余額，你做的什么分錄
84784994
2023 11/14 09:14
就航信的稅控盤的服務費，借管理費用辦公費280 貸應付賬款280 借應交稅費應交增值稅減免稅款280 貸管理費用辦公費
小菲老師
2023 11/14 09:20
同學，你好
借：應交稅費應交增值稅減免稅款
貸：應交稅金-應交增值稅 (轉出未交增值稅)。
84784994
2023 11/14 09:21
那轉出未交增值稅期末余額需要再結轉處理嗎
小菲老師
2023 11/14 09:36
同學，你好
不用，直接繳納
84784994
2023 11/14 09:41
直接繳納？我的意思是在應交稅費借方期末有留底的情況下，然后進項稅額和銷項稅額有余額結轉掉，這個時候轉出未交增值稅，還要繳納？繳納什么稅費呢？
小菲老師
2023 11/14 09:54
同學，你好
借：應交稅金-應交增值稅 (轉出未交增值稅)。
貸：銀行存款
84784994
2023 11/14 09:56
我不明白這種情況下還要交稅嗎？我進項稅額有留底，只是年末了，進項稅額和銷項稅額科目金額累計，這種情況下結轉還要交稅嗎？
小菲老師
2023 11/14 10:13
同學，你好
如果應交稅金-應交增值稅 (轉出未交增值稅)余額在借方，不需要交稅
閱讀 93
描述你的問題，直接向老師提問
1647
意見反饋
