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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司有一員工十月一號離職，但已給該員工購買了十月份的社保，需要該員工自己承擔(dān)，從該員工工資中扣除，應(yīng)發(fā)9月和10月工資2880元，個人社保421元，單位和個人社保合計是1445元，請問分錄如何寫？
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你好，同學(xué)
計提按照正常的工資
借管理費(fèi)用2880
貸應(yīng)付職工薪酬工資2880
發(fā)放扣掉個人承擔(dān)的部分
借應(yīng)付職工薪酬工資2880
貸銀行存款
其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)的
繳納社保
借管理費(fèi)用-公司部分
其他應(yīng)付款-個人部分
貸銀行存款
2023 11/13 21:07
84784959 
2023 11/13 21:08
十月份的全額承擔(dān)
冉老師 
2023 11/13 21:09
全部承擔(dān)的話，計提完，應(yīng)付職工薪酬全部轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)
84784959
2023 11/13 21:24
十月全額承擔(dān)的需要沖減管理費(fèi)用嗎？
冉老師
2023 11/13 21:25
十月全額承擔(dān)的需要沖減管理費(fèi)用嗎？
不用的，因為全額，實(shí)際繳納個社保局了，還是支付了
84784959
2023 11/13 21:38
那如果不是從工資里扣，員工自己拿出1445交的社保費(fèi)需要沖減管理費(fèi)用嗎？
冉老師
2023 11/13 21:39
這樣的話，需要沖減費(fèi)用的
84784959
2023 11/13 22:26
管理費(fèi)用計的都是2880，為什么要沖減管理費(fèi)用
冉老師
2023 11/13 22:49
因為1445如果是自己拿出來的話，員工額外承擔(dān)的，不是企業(yè)支付的
84784959
2023 11/14 18:35
一個是社保從2880里扣出來了，一個是沒有扣出來實(shí)際上企業(yè)承擔(dān)的都是一樣的呀
冉老師
2023 11/14 18:50
這樣的話，不能沖回，
一般是沖回的話，是員工給企業(yè)，企業(yè)代申報繳納
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