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2022年1月份接受某企業(yè)的訂單，采取預(yù)收款方式銷售一臺大型環(huán)保設(shè)備，設(shè)備于2023年3月份交付購買方。合同約定合同簽訂當(dāng)月對方預(yù)付10%的款項(xiàng)。2022年1月10日對方支付了113萬元。企業(yè)賬務(wù)處理為： 借：銀行存款 1130000 貸：預(yù)收賬款 1130000 這個要進(jìn)行調(diào)賬？
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你好，同學(xué)
不用調(diào)賬，1月份收到的10%計入預(yù)收賬款
2023 11/13 15:53
84785028 
2023 11/13 22:07
但老師，答案是確認(rèn)了銷項(xiàng)稅額？？
冉老師 
2023 11/13 22:08
這個是不是項(xiàng)目類型的
冉老師
2023 11/13 22:08
項(xiàng)目型的，預(yù)收款要繳納增值稅
84785028
2023 11/13 22:10
沒太懂，什么是項(xiàng)目型。意思一般貨款則不用確認(rèn)銷項(xiàng)稅額？而工期長的則要確認(rèn)？
冉老師
2023 11/13 22:12
老師看了，是大型設(shè)備類型，預(yù)收款要繳納增值稅，價稅分離
冉老師
2023 11/13 22:12
現(xiàn)在提前收款記入合同負(fù)債科目，這個科目是不含稅科目，不同于以前的預(yù)收賬款
84785028
2023 11/13 22:17
意思如果本題，只是普通的材料，則不用確確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，在預(yù)收款下，只有發(fā)出才才記收入確認(rèn)銷項(xiàng)？
冉老師
2023 11/13 22:49
是的，你說的很對的，學(xué)員
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