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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好？裝飾工程的收入結(jié)轉(zhuǎn)，借預(yù)收帳款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，沒(méi)有用工程結(jié)算可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
沒(méi)有用工程結(jié)算可以的，同學(xué)
2023 11/11 22:58
84784963 
2023 11/11 23:23
這樣不影響結(jié)算吧，正規(guī)應(yīng)該怎樣結(jié)算啊
冉老師 
2023 11/11 23:27
不影響的，因?yàn)檠b飾類的還好
一般工程結(jié)算涉及的是建筑工程之類的用的多
84784963
2023 11/11 23:27
老師在嗎？幫我寫一下正常結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，我沒(méi)有用工程結(jié)算有影響嗎？需要改一下嗎？
冉老師
2023 11/11 23:29
沒(méi)有用這個(gè)科目可以的
老師給你寫一下分錄
確認(rèn)收入
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬
銀行存款
84784963
2023 11/11 23:30
我是建筑工程裝飾的，項(xiàng)目也很大，結(jié)轉(zhuǎn)收入沒(méi)有操作，對(duì)這個(gè)會(huì)有影響嗎？
冉老師
2023 11/11 23:30
你們工期一般多長(zhǎng)，
84784963
2023 11/11 23:33
結(jié)轉(zhuǎn)成本是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工，我是這樣操作的，老師的平常用工程結(jié)算是怎樣結(jié)轉(zhuǎn)的我試一下，老師指導(dǎo)一下
84784963
2023 11/11 23:34
一般2年，今天快裝飾完了，等開票確認(rèn)收入
冉老師
2023 11/11 23:36
老師給你發(fā)個(gè)完整版的，可以再這個(gè)基礎(chǔ)上修改適合企業(yè)的
冉老師
2023 11/11 23:36
工程結(jié)算會(huì)計(jì)分錄：
(1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本
借：工程施工
貸：應(yīng)付工資、庫(kù)存材料等
(2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
(3)登記已收的工程價(jià)款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
(4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利
借：工程施工——毛利
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
(5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖
借：工程結(jié)算
貸：工程施工
84784963
2023 11/12 00:01
工程施工和工程施工的毛利加一起余額對(duì)沖工程結(jié)算為零，每次開票就結(jié)轉(zhuǎn)，還是等工程完工一起結(jié)轉(zhuǎn)啊
84784963
2023 11/12 00:07
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工一直接費(fèi)用- 成本，有這一步嗎？
冉老師
2023 11/12 00:14
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工一直接費(fèi)用- 成本，有這一步
有這一步
冉老師
2023 11/12 00:14
上面分錄是詳細(xì)版本的
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