免费问答

其實(shí)不補(bǔ)也沒(méi)關(guān)系，今年注意一下就好

嗯，我跟上個(gè)老師溝通，我現(xiàn)在知道要怎么補(bǔ)提，就是不太清楚對(duì)于企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表的處理

就是問(wèn)題具體如下:我是去年忘了計(jì)提企業(yè)所得稅，所以需要補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅，但是又是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，之前拿不準(zhǔn)到底是用未來(lái)適用法還是追溯調(diào)整法，我知道小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，追溯調(diào)整法是不用以前年度損益調(diào)整，但上個(gè)會(huì)計(jì)有這么做，我就也問(wèn)問(wèn)老師，老師跟我講了，我就明白了，兩者看情況都可以?，F(xiàn)在就是不太明白，如果采用未來(lái)適用法，補(bǔ)計(jì)提到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，對(duì)上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表該怎么正確處理，

我想不同情況都了解，萬(wàn)一以后遇到了，也知道該怎么處理。

一般申報(bào)表跟財(cái)務(wù)報(bào)表要一致才行，如果您改了財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)表也需要改，如果不改財(cái)務(wù)報(bào)表，那就不用改申報(bào)表

如果補(bǔ)計(jì)提入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，采用了追溯調(diào)整法，卻不修改財(cái)務(wù)報(bào)表，不更正企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，要不要緊？

不影響所得稅，不涉及補(bǔ)稅，不更正申報(bào)表也沒(méi)關(guān)系

原來(lái)如此，如果是需要補(bǔ)交，就需要更正申報(bào)表和企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表是吧？

是的，更正主要目的是防止少交稅

好的，謝謝老師

不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步