00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
求教，一般納稅人進(jìn)項(xiàng)抵扣以及結(jié)轉(zhuǎn)增值稅標(biāo)準(zhǔn)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一般納稅人賬務(wù)處理
購進(jìn)貨物
借：庫存商品等
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款等
銷售貨物
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2.當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
未交增值稅在以后月份上交時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
當(dāng)月交納當(dāng)月增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
2023 11/09 14:29
84784991 
2023 11/09 14:34
我主要是想賬面上的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅需要每個(gè)月沖平嗎？比如說當(dāng)月銷項(xiàng)稅100萬，進(jìn)項(xiàng)稅抵扣90萬，借應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)100萬，貸應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)90萬，應(yīng)交增值稅 未交增值稅? 10萬，，次月就是借應(yīng)交增值稅 未交增值稅 10萬，貸：銀行存款10萬 這樣有沒有問題呢
小寶老師 
2023 11/09 14:36
沒問題的，沒問題的這個(gè)樣子。
84784991
2023 11/09 14:36
好滴，謝謝啦！
小寶老師
2023 11/09 14:38
客氣期待你的好評(píng)哦
閱讀 148
描述你的問題，直接向老師提問
248
意見反饋
