問(wèn)題已解決

為什么計(jì)算所得稅不減去這個(gè)15600，不應(yīng)該是（120000-85000-156000-15600+85000)*25%么

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/08 16:32
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靈兒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，15600是增值稅，增值稅在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候不能扣除的
2023 11/08 16:48
84784968
2023 11/08 17:01
那如果企業(yè)寫(xiě)分錄正確的情況下，應(yīng)該是，借:營(yíng)業(yè)外支出102160貸:庫(kù)存商品85000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額15600附加稅1560（簡(jiǎn)寫(xiě)一下），那計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)營(yíng)業(yè)外支出是需要納稅調(diào)增么
靈兒老師
2023 11/08 17:20
需要納稅調(diào)增的，因?yàn)槠髽I(yè)是直接捐贈(zèng)的。
84784968
2023 11/08 17:25
調(diào)增100600么，答案的意思不是說(shuō)附加稅可以稅錢(qián)扣除么？
靈兒老師
2023 11/08 19:35
稅金及附加是可以稅前扣除的，但是增值稅是不能在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)稅前扣除的。
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