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老師 這個第5題的第一個方案怎么分析
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第一種方案：企業(yè)注銷其子公司，其子公司需要
辦理企業(yè)所得稅的清算。
①計算清算所得
清算所得二全部資應(yīng)可變現(xiàn)價值或交易價格一資產(chǎn)的
計稅基礎(chǔ)一清算費用、相關(guān)稅費十債務(wù)清償損益一6000（全部資產(chǎn)可變現(xiàn)價值）一6000
(資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)）一清算費用
清算所得 小于0
2023 11/08 14:48
一休哥哥老師 
2023 11/08 14:50
重新編輯一下
①計算清算所得
清算所得
=全部資應(yīng)可變現(xiàn)價值或交易價格-資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)-清算費用、相關(guān)稅費+債務(wù)清償損益
=6000（全部資產(chǎn)可變現(xiàn)價值）-6000
(資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)）-清算費用
清算所得 小于0
一休哥哥老師
2023 11/08 14:51
因為清算所得 小于0
所以無需繳納企業(yè)所得稅
84784951 
2023 11/09 00:22
老師 還是不太明白
一休哥哥老師
2023 11/09 07:11
企業(yè)進行清算注銷。
如果算出最后的清算所得是大于零的，就按25%繳納所得稅，
如果最后按計算的清算所得是小于的，也就是負數(shù)，就說明公司是處于一個虧損狀態(tài)，就不交企業(yè)所得稅。
就是這個意思。
一休哥哥老師
2023 11/09 07:11
因為稅務(wù)局的一個清算的表格是這么設(shè)置的。
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