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老師，企業(yè)對外捐贈，直接捐贈與通過公益性社會組織捐贈在匯算清繳時有什么不同嗎？
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你好，直接捐贈不屬于公益性組織的，不允許稅前扣除。
2023 11/08 12:14
郭老師 
2023 11/08 12:14
公益性的捐贈按利潤的12%，剩余的在以后年度繼續(xù)抵扣。
84784947 
2023 11/08 12:37
兩種捐贈方式，匯算清繳表格如何填寫？兩種捐贈方式會計處理相同，都是計入營業(yè)務支出
郭老師
2023 11/08 12:40
你好，你捐的錢還是捐的，我上面這不都已經(jīng)填寫好了，非公益性的只填寫第一行第一列
調(diào)增自動出來
郭老師
2023 11/08 12:41
如果是公益性捐贈，第一列當年填寫你的捐贈金額。然后當年可以扣除的是用你的利潤乘以12%
大于這個的稅收金額里面填寫。
84784947
2023 11/08 13:01
A105010表，這里視同銷售這張表，對外捐贈，怎么填寫呢？
郭老師
2023 11/08 13:02
如果你是捐贈商品的需要視同銷售，如果是現(xiàn)金的不需要，
產(chǎn)品的需要
這個捐贈視同銷售稅收金額填寫的是你市場價格的收入
成本填寫的單位購入的價格
84784947
2023 11/08 13:12
也就是A105010表填寫的視同銷售捐贈，不區(qū)分直接捐贈還是通過公益性社會團體捐贈的貨物，是嗎？
郭老師
2023 11/08 13:25
對，是的，是這個意思的。
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