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老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開具給對(duì)方，2023年3月因工程已完工，按無票收入100萬申報(bào)增值稅了，10月份時(shí)收到工程款100萬，并把發(fā)票開給對(duì)方了，10月份開具的100萬發(fā)票就是3月份申報(bào)無票收入的100萬，3月無票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄?是不是10月份要一筆開具發(fā)票正數(shù)分，再做一筆沖字分錄，麻煩老師細(xì)看分錄指導(dǎo)謝謝

84785034| 提問時(shí)間：2023 11/07 18:46
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miao
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
（1）先做一筆沖銷3月無票收入的憑證摘要寫：上月無票收入，本月已開票。會(huì)計(jì)分錄為： 借：銀行存款（紅字） 貨：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字） （2）根據(jù)開具的發(fā)票入賬 借：銀行存款 貨：主營業(yè)務(wù)收入 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）
2023 11/07 18:50
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