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問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅有風(fēng)險(xiǎn)嗎？必須年底結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如何結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不是虛取發(fā)票沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，公司剛營(yíng)業(yè)有大量固定資產(chǎn)購(gòu)入，很正常。
結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目（一般計(jì)稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應(yīng)交未交）
①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。
賬務(wù)處理：
a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”（只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（上月已結(jié)轉(zhuǎn)）
貸：銀行存款
2023 11/07 17:06
84785000 
2023 11/08 10:47
當(dāng)月無(wú)銷(xiāo)項(xiàng)稅，全是進(jìn)項(xiàng)稅，能否計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)？必須要將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如何結(jié)轉(zhuǎn)？
廖君老師 
2023 11/08 10:51
您好，那我們不勾選的話(huà)，可以記這個(gè)?待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，不用結(jié)轉(zhuǎn)了，增值稅又不是損益科目，不結(jié)轉(zhuǎn)沒(méi)關(guān)系的
84785000
2023 11/08 10:54
所有進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，但抵扣了一小部分的進(jìn)項(xiàng)稅，要將抵扣這部分待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到什么科目？
廖君老師
2023 11/08 10:56
您好，需要勾選的月份??
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額??
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