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進項稅額轉(zhuǎn)出、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
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原來進項是如何做分錄的？是費用進項還是？
2023 11/07 10:00
84784977 
2023 11/07 10:07
費用發(fā)生時，取得發(fā)票，借：銷售費用 應(yīng)交增值稅（進項） 貸：預(yù)付賬款
后面發(fā)現(xiàn)部分費用不能抵扣，要從工資中扣除
文文老師 
2023 11/07 10:13
借：銷售費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出
84784977
2023 11/07 10:18
不用通過應(yīng)付職工薪酬來轉(zhuǎn)出嗎？
文文老師
2023 11/07 10:20
如果要從工資中扣除，再做分錄
借：銷售費用（紅字） 借：應(yīng)付職工薪酬
84784977
2023 11/07 10:37
比如說應(yīng)發(fā)工資2000，需要從工資中扣200，借：銷售費用-工資 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬 2000 實發(fā)和扣除時，借：應(yīng)付職工薪酬 800 貸：銀行存款800 借：應(yīng)付職工薪酬 200 貸：銷售費用-扣款部分不含稅176.99 應(yīng)交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）23.01 可以這樣處理嗎？
84784977
2023 11/07 10:38
實發(fā)和扣除時，
借：應(yīng)付職工薪酬 1800 貸：銀行存款1800
借：應(yīng)付職工薪酬 200 貸：銷售費用-扣款部分不含稅176.99 應(yīng)交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）23.01
可以這樣處理嗎？
文文老師
2023 11/07 10:42
可以的，可以這樣處理。
84784977
2023 11/07 10:44
那進項轉(zhuǎn)出后結(jié)轉(zhuǎn)時的分錄怎么寫呢？
文文老師
2023 11/07 10:56
你自己的分錄中已經(jīng)體現(xiàn)
借：應(yīng)付職工薪酬 200 貸：銷售費用-扣款部分不含稅176.99 應(yīng)交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）23.01
84784977
2023 11/07 11:51
我的意思是進項稅額轉(zhuǎn)出后怎么結(jié)平這個科目的余額
文文老師
2023 11/08 09:42
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 貸：應(yīng)交稅費- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
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