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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
銷售商品，開(kāi)銷售商品專用發(fā)票10萬(wàn)（其中商品11萬(wàn)，促銷費(fèi)用折讓1萬(wàn)（在發(fā)票上折讓體現(xiàn)）），另收到場(chǎng)地費(fèi)用普票2萬(wàn)，實(shí)際收到貨款8萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)怎么做帳？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.銷售商品時(shí)，將銷售商品專用發(fā)票的商品和促銷費(fèi)用折讓分別進(jìn)行賬務(wù)處理：借：應(yīng)收賬款 110000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 10000
同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
1.對(duì)于場(chǎng)地費(fèi)用普票2萬(wàn)，可以將其計(jì)入銷售費(fèi)用：借：銷售費(fèi)用 20000貸：銀行存款 20000
2.實(shí)際收到貨款8萬(wàn)，與發(fā)票上的金額不一致，需要進(jìn)行差異處理。將未收到的3萬(wàn)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款：借：應(yīng)收賬款 30000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30000
2023 11/02 09:55
84784966 
2023 11/02 09:57
場(chǎng)地費(fèi)2萬(wàn)直接從貨款中扣了
84784966
2023 11/02 10:01
不是這樣的，是我開(kāi)出的銷售專票商品是11萬(wàn)，促銷折讓1萬(wàn)，專票票面凈額10萬(wàn)
樸老師 
2023 11/02 10:09
同學(xué)你好
這個(gè)場(chǎng)地費(fèi)有發(fā)票嗎
84784966
2023 11/02 10:14
對(duì)方開(kāi)了費(fèi)用普票給我們
樸老師
2023 11/02 10:19
同學(xué)你好
那你計(jì)入銷售費(fèi)用就可以了
84784966
2023 11/02 10:21
第2筆分錄沒(méi)看懂
樸老師
2023 11/02 10:26
是結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄
84784966
2023 11/02 10:33
將未收到的3萬(wàn)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款：借：應(yīng)收賬款 30000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30000
84784966
2023 11/02 10:33
是這個(gè)沒(méi)看懂
樸老師
2023 11/02 10:38
對(duì)的
是這樣做的哦
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