問題已解決

老師,如果2020年笫4季度的財(cái)報(bào)和該年度的匯算清繳需要做更正申報(bào)(加一筆營業(yè)處收入進(jìn)去)那么21年22年的所有季報(bào)中的財(cái)表和年度匯算清繳都要跟著更正申報(bào)嗎?

84785040| 提問時(shí)間:2023 11/01 17:31
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
您好,對的,都需要的
2023 11/01 17:32
84785040
2023 11/01 17:49
情況是這樣: 有一筆財(cái)政??钍?015年8月拔入,但一直沒有支出單據(jù)沖銷,到2020年8月就滿5年了,這筆撥款在2020年9月是否就應(yīng)該處理成營業(yè)外收入 ?
小鎖老師
2023 11/01 19:30
是可以的,轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的
84785040
2023 11/01 19:40
轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的時(shí)間是否有硬性規(guī)定 必須是第六年就要轉(zhuǎn),還是說超過第六年之后的年也可以轉(zhuǎn)?
小鎖老師
2023 11/01 19:44
這個(gè)是沒有的,沒有具體的時(shí)間
84785040
2023 11/01 19:53
因?yàn)榭梢詮浹a(bǔ)前5年虧損,那我這筆撥款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的時(shí)間可以自己定成 可彌補(bǔ)虧損數(shù)額較大的那年嗎 ?
小鎖老師
2023 11/01 19:54
可以,這個(gè)是不影響的哈
84785040
2023 11/01 20:05
老師, 我這筆財(cái)政專款是不征稅收入 ,是否要按這個(gè)條文中關(guān)于時(shí)間的規(guī)定,在未用的第6年必須轉(zhuǎn)營業(yè)處收入?
小鎖老師
2023 11/01 20:07
這個(gè)是不必須用這個(gè)的
84785040
2023 11/01 20:13
為什么?請老師幫我解答一下 ,我們這筆就是政府部門拔給的不征稅收入, 但是現(xiàn)在已超五年沒有支出還掛在專項(xiàng)應(yīng)付款上,不知該如何處理 ?
小鎖老師
2023 11/01 20:14
你專項(xiàng)應(yīng)付款,不處理的話,是可以先掛賬到這個(gè)科目的,因?yàn)槿绻麤]有利潤
84785040
2023 11/01 20:20
沒有看懂老師的解答 ,能再說一下嗎 ?
小鎖老師
2023 11/01 20:21
就是說,專項(xiàng)應(yīng)付款,五年以上,如果你報(bào)表還是虧損的,就不用轉(zhuǎn),轉(zhuǎn)了也不影響,這個(gè)意思
84785040
2023 11/01 20:34
雖然報(bào)表是虧損的 但也要看可補(bǔ)虧額度是否夠抵這筆款吧?所以問轉(zhuǎn)的時(shí)間是否要按規(guī)定來?
小鎖老師
2023 11/01 20:35
嗯對,沒有要求是必須按照這個(gè)規(guī)定的
84785040
2023 11/01 20:37
老師 ,我可以用電話跟你勾通一下嗎?
小鎖老師
2023 11/01 20:38
這個(gè)是不允許的,我們學(xué)堂有明確規(guī)定這個(gè),您是不理解什么現(xiàn)在
84785040
2023 11/01 20:55
老師 你看我理解的對不對 : 1. 我這筆不征稅收入雖然已超過五年沒有用但今后什么時(shí)候?qū)⑺蓪m?xiàng)應(yīng)付款轉(zhuǎn)成收入沒有時(shí)間限制,我可將該款對比可補(bǔ)虧額度自行決定適宜的轉(zhuǎn)入時(shí)間對嗎? 2.(2011)70號文中所謂"轉(zhuǎn)入應(yīng)稅收入總額"不是指將不征稅收入轉(zhuǎn)成營業(yè)收入或其他業(yè)務(wù)收入而是指轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入對嗎?不征稅收入形成的專項(xiàng)應(yīng)付款應(yīng)該不用繳增值稅 ,對吧 ?
小鎖老師
2023 11/01 20:57
對的,您這兩個(gè)理解是沒錯(cuò)的
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