00:10:00
問題已解決
老師您好，小規(guī)模納稅人旅行社開票的時候按差額征稅方式——全額開票 開具的發(fā)票，納稅申報的時候是按照全額進(jìn)行申報還是全額減去扣除額之后的差額進(jìn)行申報？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模納稅人旅行社開票時按差額征稅方式全額開票，納稅申報時需要按照全額進(jìn)行申報。
差額征稅方式是營改增以后的一種征稅方式，指的是以全部價款和價外費(fèi)用，扣除支付給其他納稅人的款項后的余額為銷售額來計算稅款的方式。小規(guī)模納稅人在開具發(fā)票時，如果按照差額征稅方式開具發(fā)票，需要在發(fā)票上注明銷售額和扣除額，同時需要在納稅申報時按照全額進(jìn)行申報
2023 10/31 11:39
84785040 
2023 10/31 11:43
例如，我上個季度全額開票有300萬，可扣除的費(fèi)用有200萬，納稅申報的時候如果按300萬提交，就會提示有3萬的增值稅，這個怎么處理？
樸老師 
2023 10/31 11:44
如果您在上個季度全額開票了300萬，但可扣除的費(fèi)用只有200萬，那么在納稅申報時，您需要按照實際應(yīng)納稅額進(jìn)行申報，即應(yīng)納稅額為300萬減去200萬，即100萬。
如果您按照300萬提交納稅申報，就會提示有3萬的增值稅，這是正確的提示。因為按照規(guī)定，企業(yè)需要根據(jù)開票金額進(jìn)行納稅申報，而可扣除的費(fèi)用只是減少了實際應(yīng)納稅額。
因此，您需要在納稅申報時將實際應(yīng)納稅額申報為100萬，而不是300萬。這樣就不會提示有任何增值稅需要繳納。同時，您還需要保留好相關(guān)憑證和記錄，以便日后審計和查賬。
84785040
2023 10/31 11:48
那我這邊總的開票金額為300萬，扣除額200填報在增值稅附表一的扣除金額欄里，然后在增值稅主表上面按照100萬申報增值稅收入，實際只繳納1萬的增值稅，就這樣處理是吧？然后企業(yè)所得稅和財務(wù)報表也是按照100萬申報收入，是這樣嗎
樸老師
2023 10/31 11:50
同學(xué)你好
對的
是這樣
84785040
2023 10/31 11:52
那我這邊全年的收入，就像上個季度的100萬一樣的這種收入，加起來不超過500萬，就不會調(diào)整為一般納稅人是吧？不會用300萬的金額累計吧？
樸老師
2023 10/31 11:55
同學(xué)你好
這個是按五百萬來的
任意連續(xù)12個月不超五百萬
84785040
2023 10/31 11:56
我知道是500萬，我的意思就是這個500萬，是按照實際開票金額減去扣除額之后的金額累計的吧？不會是按開票金額累計的吧
樸老師
2023 10/31 12:02
是按開票金額累計的
不含稅的
84785040
2023 10/31 12:05
意思不是按扣除以后的金額算，是按照票面金額累計嗎？
就是例如，我上個季度開了300萬，減去扣除額之后是100萬，我這個季度再開400萬，減去扣除額之后是150萬，我的開票金額是700萬，實際收入是250萬，這樣算不算超過500萬
樸老師
2023 10/31 12:09
對的
這個超出了哦
閱讀 520
描述你的問題，直接向老師提問
881
意見反饋
