問(wèn)題已解決

A企業(yè)2x19年自行建一座倉(cāng)庫(kù)，購(gòu)入為工程準(zhǔn)備的各種物資20000元，增值稅稅率為13%，支付的增值稅額為2600元，實(shí)際領(lǐng)用工程物資(含增值稅)20340元，剩余物資轉(zhuǎn)作企業(yè)存貨;另外還領(lǐng)用了企業(yè)生產(chǎn)用的原材料一批，實(shí)際成本為3000元，應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅為390元:支付工程人員工資5000元，企業(yè)輔助生產(chǎn)車(chē)間為工程提供有關(guān)勞務(wù)支出1000元，工程完工交付使用。有關(guān)會(huì)計(jì)處理如下。

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/30 16:21
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？?
2023 10/30 16:22
84785005
2023 10/30 16:22
寫(xiě)出分錄
鄒老師
2023 10/30 16:24
你好 購(gòu)入，借：工程物資，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款? 領(lǐng)用工程物資，借：在建工程，貸：工程物資? 剩余物資轉(zhuǎn)作企業(yè)存貨，借：原材料或 庫(kù)存商品，貸：在建工程 還領(lǐng)用了企業(yè)生產(chǎn)用的原材料，借：在建工程，貸：原材料，應(yīng)付職工薪酬，生產(chǎn)成本（這個(gè)過(guò)程不涉及轉(zhuǎn)出增值稅的） 工程完工交付使用，借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程
84785005
2023 10/30 16:26
能否補(bǔ)充數(shù)字
鄒老師
2023 10/30 16:28
你好，這個(gè)過(guò)程不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理 購(gòu)入，借：工程物資 20000，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2600，貸：銀行存款? 22600 領(lǐng)用工程物資，借：在建工程 18000，貸：工程物資? 18000 剩余物資轉(zhuǎn)作企業(yè)存貨，借：原材料或 庫(kù)存商品 2000，貸：在建工程 2000 還領(lǐng)用了企業(yè)生產(chǎn)用的原材料，借：在建工程9000，貸：原材料3000，應(yīng)付職工薪酬5000，生產(chǎn)成本1000 工程完工交付使用，借：固定資產(chǎn) 27000，貸：在建工程 27000
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