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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一般納稅人銷售退貨和采購(gòu)?fù)素洸少?gòu)發(fā)票和銷售發(fā)票認(rèn)證了如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
對(duì)于一般納稅人銷售退貨和采購(gòu)?fù)素?，如果?duì)應(yīng)的采購(gòu)發(fā)票和銷售發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，需要進(jìn)行以下處理：
銷售退貨：
1.購(gòu)買方將退回的發(fā)票及時(shí)送回銷售方，同時(shí)將退貨清單一并交回。
2.銷售方收到退貨后，根據(jù)退貨清單開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的“數(shù)量”、“單位”、“單價(jià)”和“金額”應(yīng)與退貨清單完全一致。
3.銷售方收到紅字發(fā)票后，在當(dāng)月內(nèi)將紅字發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減當(dāng)期的銷售收入和銷項(xiàng)稅金。
4.如果購(gòu)買方未將退回的發(fā)票送回銷售方，銷售方應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具《信息表》，并將該信息傳遞給購(gòu)買方。購(gòu)買方憑銷售方開具的《信息表》開具紅字發(fā)票。
采購(gòu)?fù)素洠? 1.供應(yīng)商將退回的發(fā)票及時(shí)送回采購(gòu)方，同時(shí)將退貨清單一并交回。
2.采購(gòu)方收到退貨后，根據(jù)退貨清單開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的“數(shù)量”、“單位”、“單價(jià)”和“金額”應(yīng)與退貨清單完全一致。
3.采購(gòu)方收到紅字發(fā)票后，在當(dāng)月內(nèi)將紅字發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減當(dāng)期的采購(gòu)成本和進(jìn)項(xiàng)稅金。
4.如果供應(yīng)商未將退回的發(fā)票送回采購(gòu)方，采購(gòu)方應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具《信息表》，并將該信息傳遞給供應(yīng)商。供應(yīng)商憑采購(gòu)方開具的《信息表》開具紅字發(fā)票。
2023 10/28 20:07
84784953 
2023 10/29 10:08
你好，實(shí)際工作是我公司給醫(yī)院客戶開的是普票，客戶退貨了就直接把發(fā)票退還給我們了，然后把貨直接退回廠家我們要做的是銷售退貨的賬務(wù)處理就可以了吧?
王超老師 
2023 10/29 10:09
是的，根據(jù)您提供的情況，您需要做的賬務(wù)處理是銷售退貨。
具體的賬務(wù)處理可能包括以下步驟：
沖減銷售收入和成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）
借：庫(kù)存商品（紅字）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）
收到客戶退回的發(fā)票：
借：庫(kù)存商品（藍(lán)字）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（藍(lán)字）
如果需要的話，您可能需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交相應(yīng)的申報(bào)表和證明文件，以完成銷售退貨的稅務(wù)處理。
84784953
2023 10/29 10:48
您的意思是供應(yīng)商開了專票給我們，我們把采購(gòu)發(fā)票退回供應(yīng)商，如果沒有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的情況下，供應(yīng)商還需要開紅字給我們嗎
王超老師
2023 10/29 10:50
這個(gè)是不需要的，但是你還要把發(fā)票拿回來(lái)的
84784953
2023 10/29 11:08
客戶的退貨發(fā)票已經(jīng)給我們了，但是之前采購(gòu)入庫(kù)和銷售收入的分錄已經(jīng)做了，那就是做相反的分錄就可以了嗎？
王超老師
2023 10/29 11:09
是的，你的理解是正確的
84784953
2023 10/29 11:09
還有我們是需要把貨退回廠家供應(yīng)商的
84784953
2023 10/29 11:35
老師沖減銷售收入和成本應(yīng)該是
借：銀行存款（紅字）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）您剛才那個(gè)是不是寫反了
王超老師
2023 10/29 11:52
不是，你這個(gè)是紅沖的分錄的
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