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補結(jié)轉(zhuǎn)的話，繳納的那部分還需要重新紅沖再做一次不

你先前做的什么科目，為啥要結(jié)轉(zhuǎn)呢？

計提:預(yù)收賬款? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。繳納:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款。相當(dāng)于月末沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。我現(xiàn)在需要把繳納的那部分做成應(yīng)交稅費-已交稅金 貸:銀行存款。

就是這樣做的，為啥要搞那么麻煩呢？ 小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如交稅 計提附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款