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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，去年把賬從代賬公司拿回來做，時(shí)任財(cái)務(wù)沒有發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)收款—代扣代繳公積金余額有問題，應(yīng)該有196元的借方余額，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，需要怎么調(diào)整呢？銀行賬沒有問題
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對(duì)于小規(guī)模納稅人，去年把賬從代賬公司拿回來做，發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)收款—代扣代繳公積金余額有問題，應(yīng)該調(diào)整借方余額196元。具體調(diào)整方法如下：
1.如果是借方余額，表示真正的應(yīng)收還沒收回的款項(xiàng)，不用做調(diào)整，等收回款項(xiàng)時(shí)直接沖減即可。
2.如果是貸方余額，表示咱收錢收多了，對(duì)方給錢給多了，最終是咱的預(yù)收賬款，不用做調(diào)整，在確認(rèn)收入的時(shí)候直接沖減即可
2023 10/25 14:17
84785027 
2023 10/25 14:47
老師你好，是期初余額有問題，導(dǎo)致現(xiàn)在的余額也有問題。期初應(yīng)該是借方余額196元，但是不知道怎么給做平的，錢實(shí)際上已經(jīng)收回來了，等于是少了一筆分錄
樸老師 
2023 10/25 14:52
同學(xué)你好
借銀行
貸其他應(yīng)收款
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