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老師，計提工資包括了個人承擔(dān)的社保，計入了公司費用，發(fā)放的時候應(yīng)該沖減個人承擔(dān)社保的費用才對但是并沒有體現(xiàn)出沖減費用，比如工資5000其中500是個人承擔(dān)的社保部分，我計提時是借管理費用5000貸應(yīng)付職工薪酬5000發(fā)放時借應(yīng)付職工薪酬5000貸其他應(yīng)付款500貸庫存現(xiàn)金4500，并沒有沖減費用呀？
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計提工資包括了個人承擔(dān)的社保，計入了公司費用，發(fā)放的時候應(yīng)該沖減個人承擔(dān)社保的費用，但并沒有體現(xiàn)出沖減費用，這種情況可能是由于在計提社保時，沒有將個人部分從工資中扣除，導(dǎo)致發(fā)放工資時沒有沖減個人承擔(dān)的社保費用1。
正確的處理方式應(yīng)該是：在計提社保時，應(yīng)該將個人部分從工資中扣除，然后計入公司費用，并在發(fā)放工資時將個人承擔(dān)的社保費用沖減。例如，如果工資為5000元，其中個人承擔(dān)的社保費用為500元，那么在計提社保時，應(yīng)該將500元從工資中扣除，并計入公司費用，即借記管理費用500元，貸記應(yīng)付職工薪酬500元；在發(fā)放工資時，應(yīng)該將個人承擔(dān)的社保費用沖減，即借記應(yīng)付職工薪酬4500元（5000元-500元），貸記其他應(yīng)付款-社保500元，庫存現(xiàn)金4500元
2023 10/25 12:59
84784959 
2023 10/25 13:04
不對吧？計提工資是應(yīng)發(fā)工資是含社保費的
樸老師 
2023 10/25 13:14
是包含個人部分的
84784959
2023 10/25 13:18
借管理費用500貸應(yīng)付職工薪酬5000個人的社保500并沒有沖減管理費用啊？
樸老師
2023 10/25 13:22
?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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