問(wèn)題已解決

老師，才發(fā)現(xiàn)有份2021年1月進(jìn)口的海關(guān)進(jìn)口增值稅沒(méi)勾選抵扣，11月份我可以去勾選嗎？超期了嗎？超期了要如何處理？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/23 23:38
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羅雯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，超過(guò)360天未認(rèn)證、未比對(duì)的,不能再申請(qǐng)繼續(xù)抵扣進(jìn)項(xiàng)。
2023 10/23 23:46
84785018
2023 10/23 23:54
老師，剛百度了下，說(shuō)是沒(méi)有認(rèn)證期了
84785018
2023 10/23 23:55
有個(gè)文件，是真的吧嗎？還是360天啊
羅雯老師
2023 10/23 23:59
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第78號(hào)規(guī)定，增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報(bào)抵扣的，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理抵扣手續(xù)。 納稅人申請(qǐng)辦理抵扣時(shí)，應(yīng)報(bào)送如下資料： （一）《未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證抵扣申請(qǐng)單》。 （二）《已認(rèn)證增值稅扣稅憑證清單》。 （三）增值稅扣稅憑證未按期申報(bào)抵扣情況說(shuō)明。納稅人應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明未能按期申報(bào)抵扣的原因，并加蓋企業(yè)印章。 會(huì)計(jì)學(xué)堂小編提示：360日非360個(gè)工作日，節(jié)假日不能順延，即360日為自然天數(shù)，包含節(jié)假日。是以開(kāi)票日期算起，而非取得發(fā)票日期算起，
羅雯老師
2023 10/23 23:59
你說(shuō)的這個(gè)文件我們沒(méi)有聽(tīng)過(guò)欸，是官方的嗎？
84785018
2023 10/24 00:09
國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第45號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問(wèn)題的公告，老師，你幫我看看這個(gè)公告
羅雯老師
2023 10/24 08:25
你好，這個(gè)政策確實(shí)是這樣的。取消了申報(bào)抵扣的期限。但目前有部分地區(qū)可以延期申報(bào)抵扣，有部分地區(qū)不可以延期。所以你可以打電話咨詢你的專管員，看你們當(dāng)?shù)氐恼呤欠裰С盅悠凇?/div>
84785018
2023 10/24 08:27
進(jìn)系統(tǒng)試下是否可以勾選，可以勾就行是嗎
羅雯老師
2023 10/24 08:29
是的，你直接去認(rèn)證系統(tǒng)勾選即可。
84785018
2023 10/24 08:35
11月1日去勾選，試試能不能勾選，能勾選就表示可以延期，不可以再找專管員是嗎？
羅雯老師
2023 10/24 09:18
學(xué)員，是的，你先按這個(gè)辦法處理
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