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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，不含稅收入100萬(wàn)，稅額1萬(wàn)；減免稅的2萬(wàn)要做營(yíng)業(yè)外收入嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
職稱：會(huì)計(jì)師
減免不交的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是對(duì)的。
2023 10/23 10:12
84785037 
2023 10/23 10:14
我們?nèi)胭~是按含稅金額/1.01算出不含稅金額入賬的；減免稅部分要怎么入賬呢
玲老師 
2023 10/23 10:17
借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785037
2023 10/23 10:19
按含稅金額/1.01換算出不含稅金額，入賬到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這個(gè)是沒(méi)有問(wèn)題的吧；結(jié)轉(zhuǎn)減免稅的，入賬到應(yīng)交稅費(fèi)，二級(jí)科目是什么呢
玲老師
2023 10/23 10:20
收入本來(lái)就是按照不含稅的算你開(kāi)票1%就按1%做價(jià)稅分離。
84785037
2023 10/23 10:22
減免稅部分入賬到應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅還是應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款呢
玲老師
2023 10/23 10:23
具體哪一步分路的時(shí)候。
玲老師
2023 10/23 10:24
小規(guī)模就到二級(jí)科目 沒(méi)有其他的
84785037
2023 10/23 10:24
結(jié)轉(zhuǎn)減免稅的
玲老師
2023 10/23 10:26
小規(guī)模就到二級(jí)科目，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84785037
2023 10/23 10:31
確認(rèn)收入：
借：銀行存款 1100000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 10000
結(jié)轉(zhuǎn)減免稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 20000
貸：營(yíng)業(yè)外收入 20000
這樣最終應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅的科目余額不是變成負(fù)數(shù)了嗎
玲老師
2023 10/23 10:35
你好?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 10000? 要是不交是這個(gè)金額 減免
玲老師
2023 10/23 10:35
2%的部分不做分錄處理的? ?
84785037
2023 10/23 10:36
是的，需要交10000的增值稅
84785037
2023 10/23 10:36
2%部分不需要做也要外收入是嗎
84785037
2023 10/23 10:37
2%部分不需要做營(yíng)業(yè)外收入是嗎
玲老師
2023 10/23 10:37
分之2不需要賬務(wù)處理的，不需要不需要。
84785037
2023 10/23 10:38
好的，謝謝
玲老師
2023 10/23 10:42
客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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