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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是房企，我們有個(gè)**的施工單位，平時(shí)給他付款，我們做賬計(jì)預(yù)付工程款，一般工程完了再結(jié)算。今天對(duì)方來(lái)預(yù)支工程款，這個(gè)記賬的時(shí)候，還計(jì)預(yù)付工程款嗎？
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你好，做工程施工里面就可以的，確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。業(yè)務(wù)發(fā)生了嗎？業(yè)務(wù)發(fā)生了你就不用做預(yù)付。
2023 10/23 09:21
84784970 
2023 10/23 09:33
老師，你的意思是做到開發(fā)成本-主體工程款嗎？因?yàn)槲覀冺?xiàng)目正在建設(shè)，對(duì)方一直沒有給我們開發(fā)票，我們是要項(xiàng)目竣工才能結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
郭老師 
2023 10/23 09:34
開發(fā)票開出去的是啥？是建筑工程的吧？
84784970
2023 10/23 09:36
我們給對(duì)方付了錢，計(jì)預(yù)付工程款，對(duì)方還沒有給我們開過(guò)發(fā)票，我們是房企，對(duì)方是我們**的施工企業(yè)
郭老師
2023 10/23 09:38
你好，那就是開工程的，你賬上不要做開發(fā)成本，你做的是工程施工。
84784970
2023 10/23 09:39
工程施工的這個(gè)科目我好像美女見過(guò)呢，老師能說(shuō)仔細(xì)點(diǎn)嗎
郭老師
2023 10/23 09:41
你好，沒有工程施工合同履約成本有嗎？你用的是哪一個(gè)準(zhǔn)則？
84784970
2023 10/23 09:45
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2023 10/23 09:46
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，有工程施工成本類的科目，你去看一下吧
84784970
2023 10/23 09:50
老師，看到工程施工了，目前記到工程施工-工程款，可以嗎？二級(jí)科目工程款可以嗎？
郭老師
2023 10/23 09:52
你好，可以的，可以這么做。
84784970
2023 10/23 09:53
老師，對(duì)方暫時(shí)不給我們開票，計(jì)工程施工有沒有關(guān)系？那我們只有一張付款的回單做原始憑證？
郭老師
2023 10/23 09:54
好，沒有問題的，可以的。
84784970
2023 10/23 09:58
老師，那我要怎么區(qū)分，施工方給我開的發(fā)票，哪些應(yīng)該記到開發(fā)成本？哪些應(yīng)該記到工程施工的？
郭老師
2023 10/23 09:59
你銷售房屋和房屋相關(guān)的成本做開發(fā)成本。
84784970
2023 10/23 10:02
開發(fā)成本和工程施工，最后等項(xiàng)目竣工，確認(rèn)收入時(shí)，再一起結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
郭老師
2023 10/23 10:04
對(duì)的，是的，是這么做的，
你也可以根據(jù)完工進(jìn)度工程施工的，不一定非得完工。
84784970
2023 10/23 10:07
老師，房地產(chǎn)企業(yè)，要項(xiàng)目竣工才能確認(rèn)收入，提前把成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沒有關(guān)系嗎？
郭老師
2023 10/23 10:09
你好，你只有做了收入才能結(jié)轉(zhuǎn)成本，你就想著這一個(gè)就可以的。
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