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老師小規(guī)模公司本季度開票10萬含稅做了主營業(yè)務(wù)收入憑證，然后做成本時(shí)是含稅金額還是不含稅金額，如：借：應(yīng)收賬款10萬，貸主營業(yè)務(wù)收入99009.90，應(yīng)交稅金應(yīng)交銷項(xiàng)稅990.10，然后做成本時(shí)是：借主營業(yè)務(wù)成本70000貸庫存商品70000，這樣做對么？

84784982| 提問時(shí)間：2023 10/22 13:10
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，老師看了，你寫的是對的
2023 10/22 13:11
84784982
2023 10/22 13:12
成本時(shí)是含稅是么？
冉老師
2023 10/22 13:14
是的，因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，成本是含稅的
84784982
2023 10/22 13:14
老師本季度這個(gè)990.10不交增值稅的，憑證還要-990.10么？
冉老師
2023 10/22 13:16
借應(yīng)交稅金應(yīng)交銷項(xiàng)稅990.10 貸營業(yè)外收入990.1
84784982
2023 10/22 13:19
老師不交稅也要這樣做一筆憑證么？
冉老師
2023 10/22 13:20
是的，不交稅的話，要做一筆這樣的結(jié)轉(zhuǎn)，這樣應(yīng)交稅費(fèi)就平了，沒余額了
84784982
2023 10/22 13:26
那老師我就直接做一筆，轉(zhuǎn)字憑證，借：應(yīng)交銷項(xiàng)稅990.10貸：營業(yè)外收入990.10這樣就可以嗎？
84784982
2023 10/22 13:31
對么老師？
冉老師
2023 10/22 13:37
那老師我就直接做一筆，轉(zhuǎn)字憑證，借：應(yīng)交銷項(xiàng)稅990.10貸：營業(yè)外收入990.10這樣就可以嗎？ 是的
冉老師
2023 10/22 13:38
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