問(wèn)題已解決
你好老師,有簡(jiǎn)易的勞務(wù)公司做賬分錄嗎
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答、收到勞務(wù)費(fèi),開具發(fā)票時(shí),做如下分錄,
借:銀行存款,
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)付款-社保 (企業(yè)交納部分) 其他應(yīng)付款-住房公積金(企業(yè)交納部分)
3、支付派遣人員的工資,
借:應(yīng)付職工薪酬—工資
貸:庫(kù)存現(xiàn)金,
其他應(yīng)付款—社保等 (個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金) ,
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 (可以扣減5000和個(gè)人社保)
4、繳納社保和公積金
借:其他應(yīng)付款—社保 等
貸:銀行存款。
5、計(jì)提營(yíng)業(yè)稅和附加稅費(fèi)(按差額計(jì)提,即勞務(wù)收入減去支付的勞務(wù)成本和社保)
借:營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅,
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加。
6、支付本企業(yè)人員工資和費(fèi)用,
借:管理費(fèi)用-工資/ 辦公費(fèi) 等
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 或 庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款
7、期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)分錄為,
借:本年利潤(rùn),
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,
管理費(fèi)用 ,
營(yíng)業(yè)稅金及附加。
2023 10/22 10:10
84785038
2023 10/22 10:12
謝謝老師
劉艷紅老師
2023 10/22 10:16
不客氣,很高興幫您
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