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老師，總公司與分公司不在同一個城市，如果如果員工與分公司簽勞動合同，分公司雖然選了獨立核算，但平時業(yè)務(wù)都是總公司對外簽合同，員工出差交通也都是為了總公司業(yè)務(wù)，分公司不做實際業(yè)務(wù)，因此差旅報銷開的也是總公司抬頭。在哪個公司支付分公司員工的費用報銷更好，還是都可以？（1）如果在總公司支付分公司員工的費用報銷，與分公司勞動合同不一致（2）如果在分公司支付分公司員工的費用報銷，與工資社保支付使用同一個銀行賬戶，在分公司記賬，但發(fā)票是總公司抬頭，是否可以？
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你好。發(fā)票開哪個公司。就在哪個公司報銷。不用考慮獨立核算的問題。
2023 10/21 21:23
84784972 
2023 10/21 21:31
那就是說，分公司員工開了總公司抬頭的發(fā)票，就在總公司走費用報銷。不用考慮獨立核算，也不用考慮與勞動合同是否一致，與工資個稅等支付是否是同一個銀行賬戶的問題么？如果之前已經(jīng)通過分公司賬戶支付了員工的費用報銷，這些總公司抬頭的發(fā)票也得在分公司記賬。申報增值稅時，仍歸到總公司申報增值稅吧、分公司申報增值稅時，把這部分總公司抬頭的發(fā)票金額剔除掉？
大明明老師 
2023 10/21 21:40
你好如果之前通過分公司賬戶支付了報銷，但是報銷抬頭寫的是總公司。那這些發(fā)票就不能用，需要另外開戶分公司的發(fā)票，如果無法重新開具。那只能掛起他應(yīng)收款，讓總公司把錢打回給分公司，分公司不走費用科目，總公司走費用科目，如管理費用，貸，其他應(yīng)付款，。支付給分公司報銷款時，借 其他應(yīng)付款 ，貸方，銀行存款。
84784972
2023 10/21 21:48
明白，為了申報增值稅及進項稅抵扣，費用報銷還是最好從總公司直接支付，另外已經(jīng)記入分公司的這部分，總分公司長期掛往來賬清不掉沒關(guān)系吧？
大明明老師
2023 10/21 21:56
是的 最好直接從總公司支付，不要那個往來款會越來越大，。清不掉沒有關(guān)系
84784972
2023 10/21 23:07
長期清不掉只要能解釋清楚是什么原因、什么業(yè)務(wù)就可以吧？
大明明老師
2023 10/21 23:10
是的呢。如果是因為正常業(yè)務(wù)發(fā)生的 是沒有關(guān)系的
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