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老師，比如抵扣的未交增值稅是6萬(wàn)，那這6萬(wàn)已經(jīng)繳納的附加稅也需抵扣，怎么做分錄？

上面的第二個(gè)分錄不就是嗎？

需要抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除

老師，是這樣，我們先正常繳納了9月屬期的增值稅及附加稅，然后稅務(wù)通知我們更正增值稅申報(bào)表，形成了退稅和留抵， 第一步：計(jì)提9月增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅60000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅60000 10月繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 6萬(wàn)元 貸：銀行存款6萬(wàn)元 計(jì)提附加稅：借：稅金及附加3600元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅1000元 —教育費(fèi)附加1200元 —地方教育及附加1400元，如果后期已經(jīng)繳納的6萬(wàn)元增值稅和附加稅退回怎么

借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除， 貸營(yíng)業(yè)外收入 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除 借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅， 借稅金及附加負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅負(fù)數(shù) 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅

如果已經(jīng)繳納的6萬(wàn)多，不給退，繼續(xù)留底，該怎么入賬？

你好，只做我上面寫(xiě)的第一個(gè)分錄就可以了。

老師，留抵，只做這個(gè)分錄是嗎？ 借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除， 貸營(yíng)業(yè)外收入 需要抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除

借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除， 貸營(yíng)業(yè)外收入 做這個(gè)