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老師，9月份的工資在10月份發(fā)，9月份和10月份的賬如何做？
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9月計提
1．按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分）
10月發(fā)放
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 10/21 09:15
84785012 
2023 10/21 14:26
接上，9月的個稅已經在9月份交了，又如何做賬？
家權老師 
2023 10/21 15:01
都是一樣的處理方式。交稅直接從工資中扣除。
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