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小規(guī)模納稅人 減按1%征收，季度銷售額超過30萬了，做賬時(shí) 我是直接按照 銷售額/1.01*0.01來計(jì)算增值稅的 但是電子稅務(wù)局申報(bào)時(shí)，表二是自動(dòng)按照3%計(jì)算應(yīng)納稅額的，所以表一里的不含稅金額 我只能按照表二的金額來填，那減免稅明細(xì)表里的金額 我怎么計(jì)算呢？ (請(qǐng)老師用實(shí)際金額來舉例)

84785007| 提問時(shí)間：2023 10/20 18:01
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
含稅銷售額40萬 減免表本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額填寫40/1.01*2%=0.7921
2023 10/20 18:04
84785007
2023 10/20 18:08
我之前也是這樣計(jì)算的，但是稅務(wù)專管員打電話給我，說我計(jì)算錯(cuò)誤，讓我按照40萬/1.03*0.02來計(jì)算，我就有點(diǎn)懵了，不知道到底怎么處理
郭老師
2023 10/20 18:10
不對(duì)，你賬上的不含稅銷售額是多少，你這樣的話，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致
84785007
2023 10/20 18:19
我賬面上是按照40萬/1.01*0.01來計(jì)算的
84785007
2023 10/20 18:19
所以 金額有差異，我不知道到底應(yīng)該怎么計(jì)算了
郭老師
2023 10/20 18:30
就按你寫的那個(gè)來做的 你寫的和我最后算出來的一樣
84785007
2023 10/20 18:33
我剛剛做了更正申報(bào)，表一的第一行 我是按照 銷售額/1.01來填的，但是系統(tǒng)提示第一行要和表二數(shù)據(jù)一致，所以表一第一行還是得按照銷售額/1.03來填
84785007
2023 10/20 18:34
這樣應(yīng)納稅所得額和賬面又不一致了，稅額也就又不一致了
84785007
2023 10/20 18:34
這個(gè)申報(bào) 還是有點(diǎn)懵圈
郭老師
2023 10/20 18:35
好，如果你按照你稅務(wù)局的來，你再重新調(diào)整，所有的都調(diào)整。
84785007
2023 10/20 18:38
啊，那我的賬面也都要調(diào)整?。?/div>
郭老師
2023 10/20 18:39
是的 根據(jù)銷售來調(diào)整
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