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老師，稅收滯納金怎么做分錄
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借：營業(yè)外支出-稅收滯納金
貸：銀行存款
2023 10/20 14:37
84784971 
2023 10/20 14:45
補繳的增值稅呢？之前加計扣除扣多了，今天改過來了，補了好多稅
岳老師 
2023 10/20 14:54
借：其他收益
貸：應交稅費——未交增值稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
84784971
2023 10/20 14:57
要用其他收益嗎？這個是補繳的稅哦
岳老師
2023 10/20 15:02
但是，您當時抵減的時候，應當作下面分錄的呀
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益
84784971
2023 10/20 15:04
當時是這樣做的，老師
84784971
2023 10/20 15:04
用的營業(yè)外收入
岳老師
2023 10/20 15:10
好的，同學。那就這樣寫。
借：營業(yè)外收入
貸：應交稅費——未交增值稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
84784971
2023 10/20 15:11
補繳的附加稅要計提是吧
岳老師
2023 10/20 15:23
是的，同學。需要計提。
借：稅金及附加
貸：應交稅費
84784971
2023 10/20 15:29
應交稅費加計扣除那個科目不用管是吧，就是我發(fā)那張圖
84784971
2023 10/20 15:38
還有老師，這個稅收滯納金匯算清繳的時候是不是要調(diào)增
岳老師
2023 10/20 15:59
那個不用管的。滯納金需要調(diào)增。
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