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老師你好，我們9月份的工資是應(yīng)發(fā)1萬，保險是公司2000元，個人1000元，實發(fā)7000元，但是我們9月份計提工資的時候需要體現(xiàn)出工資是7000元，保險公司部分2000元，但是發(fā)的話是10月份才發(fā)，這個9月份10月份的分錄要怎么做
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您好，數(shù)值不對，實發(fā)是9000元，公司的保險部分不扣個人工資的，
（計提工資）借：管理費用-工資 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 10000
（員工個人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 1000
貸：其他應(yīng)收款-社保 1000
（計提公司社保）借：管理費用-公司負(fù)擔(dān)五險2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險一金 2000
（代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保 1000 應(yīng)付職工薪酬-五險一金 2000 貸：銀行存款 3000
10月發(fā)工資
（實發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資9000 貸：銀行存款 9000
2023 10/19 15:16
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