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在7月發(fā)生的運費，8月支付款，8月開票怎么做分錄？
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七月份沒有收到發(fā)票，應該暫估記錄相關(guān)費用或成本。8月份收到發(fā)票，先沖銷之前的暫估分錄，然后按照發(fā)票正常入賬。
2023 10/19 13:38
84784961 
2023 10/19 13:39
老師，每個月都是這樣子哦，這樣子不是很多紅沖的分錄？
小寶老師 
2023 10/19 13:40
是的是的，要一一對應。
84784961
2023 10/19 13:41
可以直接將8月發(fā)票附在7月憑證嗎？
小寶老師
2023 10/19 13:41
不可以哦，不可以這樣子。
84784961
2023 10/19 13:42
為什么不可以呢？按照老師說的，那每個月都是這樣子循環(huán)，紅沖的分錄多得不得了
小寶老師
2023 10/19 13:44
明明是八月份的發(fā)票為什么能放到之前的月份呢？七月份發(fā)票還沒有開出來。這樣子暫估，沖銷，雖然有些麻煩，但是符合權(quán)責發(fā)生制。
84784961
2023 10/19 13:45
8月的發(fā)票開具的就是屬于7月的電費呀？
小寶老師
2023 10/19 13:47
發(fā)票要按開票日期記賬喲。所屬七月份的費用是沒有錯的。即便沒有取得發(fā)票，也應該計入七月份兒。這個就是先暫估后沖銷。
84784961
2023 10/19 13:48
那暫估分錄怎么做？附什么原始憑證呢？
小寶老師
2023 10/19 13:49
借銷售費用-暫估運費貸銀行存款
附件憑證可以用銀行回單，付款申請單或者運輸單據(jù)。
84784961
2023 10/19 13:50
那是電費的呢，附什么？
84784961
2023 10/19 13:51
暫估分錄：摘要寫：計提電費或者運輸費嗎
小寶老師
2023 10/19 13:51
電費銀行回單，電費賬單，發(fā)票等。
84784961
2023 10/19 13:52
7月電費的在7月還沒有付款呢？是在8月付款，8月開發(fā)票，前面7月暫估的附電費賬單？
小寶老師
2023 10/19 13:55
沒有付款，不影響當期費用的確認，沒有付款可以貸方掛入其他應付款。所有費用的確認都要遵循權(quán)責發(fā)生制。而不是收付實現(xiàn)制
84784961
2023 10/19 13:56
我們是代理記賬公司，分不了那么清楚呀
小寶老師
2023 10/19 13:58
你好，按照財務賬務處理的原則是這個樣子的。代理記賬公司實際業(yè)務中是存在這種分不清業(yè)務內(nèi)容的情況。建議靈活處理。
84784961
2023 10/19 13:58
那老師建議我們怎么處理呢？
小寶老師
2023 10/19 13:59
能分得清的嚴格按照會計權(quán)責發(fā)生制處理，分不清的那就按照發(fā)票來吧
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